税务异常需要具体看是什么原因异常,如果是因为没有按时申报税务产生的异常,需要先补申报完税务,如有罚款需要缴纳罚款,然后才能移出异常,恢复正常情况
税务异常常见的原因如下:
1、不记账报税
税务异常的第一个原因是记账报税不按时进行。记账报税是企业的基本义务,必须按时完成。如果公司没有实际的经营,也需要按时做记账和报税。任何没有注销的公司,如果长期没有记账报税等税务信息,都会出现异常的税务现象。
2、长时间零申报
没有进行经营或处于亏损期的企业一般选择零申报。但如果零申报持续时间较长,很容易被列为“走逃户”,也将面临审计。如果企业连续六个月执行零申报,很可能会被税务部门处罚。
3、经营地址异常
如果公司地址变更但未进行税务的变更登记,也会影响报税,造成公司税务异常。需要前往所属税局进行变更登记解除。
4、逃税
逃税是违法的。一旦被税务局发现,公司将受到处罚,并表现为税务异常;要携带资料前往税局补缴税款恢复。
税务异常通常是以下几种情况造成的,相应处理方案如下:
1.税务没有会计维护(也就是税务存在逾期),需要拿执照+公章去税局窗口补申报(有罚款的话缴纳罚款,拿罚款回执去找专管员解除“非正常”);
2.执照工商地址异常导致税务地址被锁,需要拿执照注册地址的办公证明文件(红本备案租赁合同或者街道办办公证明或者房产证)+执照原件+公章+水电费发票去找专管员解除异常(有可能事后专管员会下场地核实,此时需要法人代表在注册场地配合税局的检查);
3.开票异常(短时间大额开票,或者发票失控),需要拿执照+公章+业务合同+银行流水证明开票的真实性。
造成企业税务异常的原因主要分为以下几类:
(1)公司没有按时进行记账报税。事实上,就算公司没有实际经营也需要按时到税务部门进行纳税申报,一旦长时间没有进行记账报税信息就会出现异常,进而被税务部门列入“异常名录”。
(2)长时间零申报。在企业经营期间,公司没有收入可以进行零申报。但零申报是有一定的期限限制的,不能连续三个月进行零申报,且在一年内零申报不能超过六个月。因此,如若企业长时间零申报,税务信息也会出现异常。
(3)存在偷税漏税行为。于企业而言,合理**是法律允许的,但偷税漏税行为却是法律严禁的。一旦税务局发现公司存在偷税漏税行为,就会对公司进行处罚,而且在企业补缴税款之前,公司的税务信息会显示异常状态。
(4)发生工商变更未进行相应的税务变更登记。如企业注册地址进行了跨区域变更,所属主管税务局也发生了相应变化。但企业在完成工商变更登记后,未作税务变更。这时也会造成企业出现税务异常。
企业如何解除税务异常?
(1)弄清楚造成企业税务异常的原因(可登录税务系统进行查询或咨询主管税务局)。
(2)公司提供解除税务异常情况说明和解除税务异常的正当理由。
(3)纳税人补充申报,补缴税款、滞纳金、罚款。
(4)完成后,非正常状态就会解除。
导致公司税务异常的原因有很多种
(一)没有按时进行做账报税,公司没有实际经营不等于不需要进行记账和报税,一旦长时间没有记账报税税务信息就会出现异常,这样等到公司有实际经营的时候就不能开票了。
(二)长时间零申报
一般还没有经营,甚至在亏损期的企业,就会选择零申报。零申报其实是很常见的事情,但如果长时间零申报,就有可能被税务纳入“走逃户”,严重的还会被稽查。零申报连续6个月,税务部门可以吊销税务登记证,个别税务部门会按失效户处理。
(三)经营地址异常
如果公司地址变更没有进行工商登记的,就会因为主管税务机关没有重新分配,从而影响报税,造成公司税务异常。
(四)存在偷税漏税行为
偷税漏税行为是法律严禁的。一旦税务局发现公司存在偷税漏税行为,就会对公司进行处罚。
在补缴税款之前,公司的税务信息就会显示异常。