3 一般纳税人和小规模纳税人有哪些区别?

一般那是人和小规模的区别在哪里,是税务方面有区别,还有哪些方面有区别,要做一般纳税人是不是要一定的条件,能否详细讲一下一般纳税人和小规模的不同。

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最佳答案 2019-06-19 15:52

您好!很高兴为你解答:


小规模纳税人和一般纳税人的区别


1、开票种类不同  一般纳税人可以开增值税普通发票和专用发票,而小规模纳税人只能自己开增值税普通发票。一般较大型的客户企业,都会要求开专票,因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模纳税人不能进项抵扣。
2、税收政策不同  小规模纳税人企业,收取3%的增值税,每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的,就需要缴税,低于的不需要缴税。
3、开票税点不同  一般纳税人按照销项税(即销售货物或增值税劳务,销售额×税率,税率为17%或13%)-进项税(即购买货物或增值税劳务并取得增值税专用发票等专门凭证,供货方的销项税)计税纳税。生产企业小规模纳税人按照销售货物或增值税劳务,销售额×税率(税率为6%)计算纳税。
4、缴税减免不同  小规模企业,虽说需要按照25%的交企业所得税,但是还有很有优势的方面,对于小规模企业,如果月销售额度不超过3万,季度不超过9万的,可以免收增值税和其他附加税,但一般纳税人就没有减免。

一般公司刚成立,选择小规模纳税人还是一般纳税人,这个需要根据自身实际需求来定。一般纳税人对于塑造开发客户有优势,但是一旦从小规模转为一般纳税人就无法再转回到小规模纳税人。


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其它 7 个回答

柳淑雅 - 税务会计

1、开票方式不同:小规模公司既可代开也可自开,一般纳税人只能自开。
2、成本的账务处理也不同:小规模的是全额入成本,一般纳税人是按价款部分入成本
3、税收政策不同:小规模一个季度可以开30万的普票,不用交增值税和附加税。但是一般纳税人不能享受。
4、开票税点不同:小规模公司一般都是3%的税率,一般纳税人商业类基本是13%,服务6%等
5、税额抵扣不同:小规模不存在进项税额抵扣,只能做成本,一般纳税人专票的进项发票税额是可以抵扣销项税额的。
6、申报方式不同:小规模按季度申报增值税,一般纳税人按月申报增值税

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刘雅靖
擅长:税务,账务,工商财税专家,税务筹划

你好,很高兴为您解答!

正常公司注册下来是小规模公司,如需为一般纳税人公司需要做税务申请

小规模纳税人和一般纳税人的区别:

1开票方式不同(小规模既能代开也可自开;一般纳税人只能买税盘自开)

2税收政策不同(小规模享受季度不超30万免征普票增值税;一般纳税人无增值税优惠)

3开票税点不同(小规模增值税税率3%,销售不动产,经营不动产租赁5%; 一般纳税人商贸135,服务6%交通运输,建筑服务,电信服务10%等)

4税额抵扣不同(小规模不存在进项抵扣、只能做成本票;一般纳税人可通过认证进项发票抵扣销项税额,即增值税应纳税额=销项税额-进项税额)

5成本账务处理不同:(小规模是全额入成本;一般纳税人是按价款部分入成本)

6资质要求:部分企业合作需要企业具有一般纳税人资质(一般纳税人认定通知书)

升位一般纳税人的操作流水:

条件:1、法人财务人员办税人员变不可为同一人(此处提供财务负责人和办税人员的身份证原件照片,及实名认证账号和密码)
2有对公账户,在税局做好银行存款账户备案
3需要发票章、公章、法人私章、执照

流程:1需要把财务负责人、办税人员变更成不一样的

2银行存款账户备案

3票种核定和增加购票员

4升专票的万位

5到国税购买税盘和申报系统,发行税盘

6领购票本,领发票

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赵颜

一般纳税人和小规模纳税人的区别集中在以下几点:


1:申请方式不同
企业要成为一般纳税人,需要提出申请,才能成为一般纳税人; 而小规模,则不需要申请,只要企业去税局办理了报道工作,没有提出申请成为一般纳税人,就会默认为是小规模。
2、开票方式不同:小规模公司既可代开也可自开,一般纳税人只能自开。
3、税收政策不同:小规模一个季度可以开30万的普票,季度普票不超过30万不用交增值税和附加税。但是一般纳税人不能享受只要有开票就要缴纳。
4、开票税点不同:小规模公司一般都是3%的税率,一般纳税人商业类基本是13%,服务6%等
5、税额抵扣不同:小规模不存在进项税额抵扣,只能做成本,一般纳税人专票的进项发票税额是可以抵扣销项税额的。
6、小规模营业额要求:小规模公司连续12个月开票额累计超过500万会被强制认定为一般纳税人

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陈榕榕 - 财务

好,公司注册下来都是小规模公司,如果需要成为一般纳税人公司的话要做税务申请

区别:

小规模公司:税率:3%、进项不可以认证、一个季度不含税销售额不超过30万的话开的普通发票是不用交增值税跟附加税的、普通发票可以买税盘回去自己开发票,专用发票只能去税局代开、出口只可以免税不可以退税、增值税跟附加税的申报是季度的

一般纳税人:税率较多,比较常见的是:贸易:13%、服务:6%、运输:9%、进项可以认证,交的增值税要注意税负率问题、没有普票免税的政策、发票都只能买税盘回去自己开、出口免税且可以退税、增值税跟附加税是月度申报的

申请一般纳税人的方式有2种:

1、自己申请:客户要求要开一般纳税人的专票;入驻天猫;出口退税等这些公司会想申请一般纳税人

2、税局强行责令:连续12个月销售额超过500万

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程静洁
  • 你好,公司注册下来都是小规模公司,如果需要成为一般纳税人公司的话要做税务申请

    小规模纳税人和一般纳税人的区别:

    1.开票方式不同(小规模既能代开也可自开;一般纳税人只能买税盘自开)

    2.税收政策不同(小规模享受季度不超30万免征普票增值税;一般纳税人无增值税优惠)

    3.开票税点不同(小规模增值税税率3%,销售不动产,经营不动产租赁5%; 一般纳税人商贸13&,服务6%交通运输,建筑服务,电信服务9%等)

    4.税额抵扣不同(小规模不存在进项抵扣、只能做成本票;一般纳税人可通过认证进项发票抵扣销项税额,即增值税应纳税额=销项税额-进项税额)

    5.成本账务处理不同:(小规模是全额入成本;一般纳税人是按价款部分入成本)

    6.资质要求:部分企业合作需要企业具有一般纳税人资质(一般纳税人认定通知书)

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旷莹

1、认定标准不一样

小规模纳税人:从事生产、批发、零售货物或者提供劳务的年应税销售额(连续12个月)在500万以下
一般纳税人:从事生产、批发、零售货物或者提供劳务的年应税销售额(连续12个月)在500万以上

能按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法有效的凭证进行核算,能共提供准确的税务资料.
有固定的经营场所。
新成立的公司自动为小规模纳税人,一般纳税人则需要申请才能成为一般纳税人或者公司年应税销售额在500万以上被强制性认定为一般纳税人。

2、税收政策不一样

小规模纳税人合计月销售额(不含专用发票)未超过10万元,季度不超过30万元的,免征增值税。减按50%征收的有六税两费:资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税

3、计税方式不一样


一般纳税人计税方式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

小规模纳税人计税方式:应纳税额=销售额*税率  5%   3%

4、税率不一样

一般纳税人税率有四挡  13%  9%  6%  0%

小规模纳税人普通行业3%  特殊行业5%

5、发票不一样

一般纳税人必须自己买盘自己开票 专票普票都能开且收票方可以拿专票进行抵扣

小规模一般是代开发票 也可以自己买盘开发票 一般是开普票 专票也能开但是只能去税局代开并且收票方不能进行进项抵扣

6、申报税务不一样

一般纳税人月报个税、增值税、附加税  季报企业所得税、财务报表 年报汇算清缴财务报表

小规模纳税人月报个税 季报增值税、附加税、企业所得税、财务报表 年报汇算清缴、财务报表


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翁庆珍 - 税务会计

你好,很高兴为您解答:

1、一般纳税人与小规模纳税人的主要区别是:
1)计税办法不同 一般纳税人按照销项税(即销售货物或增值税劳务,销售额×税率,税率为13%)-进项税(即购买货物或增值税劳务并取得增值税专用发票等专门凭证,按凭证所载税金也就是供货方的销项税)计税纳税; 生产企业小规模纳税人按照销售货物或增值税劳务,销售额×税率(税率为3%)计算纳税;
(2)开票权不同 一般纳税人可购买增值税专用发票并可自行向购货方开具,开票销项税率为13%; 小规模纳税人不可以购买增值税专用发票及自行向购货方开具,如需向购货方开具的,报税务机关申请代开,销项税率为3%; (购货方是一般纳税人的,需凭增值税专用发票作为进项税抵扣),普票才可买盘自开。


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  • 提出于 2019-06-17 09:40